随着全球互联网的发展，跨境电商正成为新的商机。但海外各国正在不断推出新的税收政策，以保证本土商家的发展。本篇报告以东南亚为例分析跨境电商即将结束免税时代，跨境电商行业的发展前景以及卖家面对税收政策应采取哪些措施。（本篇报告的数据来源:网络资讯）
一、征税大势所趋各国税收政策增加
1.越南
近期越南财政部长胡德福向国会提交了《增值税法》修订提案，其中建议政府考虑对跨境电商小包裹采用10%的增值税税率。根据越南现行法律规定，跨境电商小包裹免征增值税。
2.印尼
2023年9月，印尼贸易部发布了2023年贸易部长第31号条例。其中规定，跨境电商平台不得销售100美元（约合人民币730元）以下的进口商品。
一个月后，印尼宣布加强对儿童玩具、电子产品、鞋类、化妆品、纺织品、传统药品、保健品、服装、箱包等商品的进口限制。随后，印尼对于八项新增商品的最惠国关税正式生效，其中纺织品征收5％-25％的关税、鞋类征收5％-30％的关税、箱包征收15％-20％的关税、化妆品为10%-15%。新增商品中，进口自行车的关税为25%-40%，其中电动自行车为40%，手表的关税为10%，化妆品为10%-15%，钢铁为0%-20%。
3.马来西亚
2024年1月，马来西亚对低价值进口商品征收销售税。在线上销售的从国外进口到马来西亚的低价值商品（价值低于500林吉特，约合人民币770元）将要被加征10%的低价商品税。自2024年3月1日起，将对通过电子商务平台交付、分发和运输货物、文件或包裹所产生的物流服务费用征收6%的增值税。
4.新加坡
新加坡规定消费者通过跨境渠道购买商品，无论价格是否高于400新元，都需要支付9%的消费税。
5.泰国
据媒体报道，泰国内阁在6月通过议案，将向平台销售的所有进口商品无差别征收7%增值税。
二、跨境电商平台成本增加
1、跨境电商平台增加或上调服务税
Shopee新加坡站宣布从2024年1月1日起，所有通过空运、邮寄、海运等方式到达新加坡的商品，包括低价值实物类商品、非低价值实物类商品和数字化服务，其商品和服务税都将上涨至9%。
Shopee马来站宣布从2024年3月1日起，平台向卖家收取的平台销售及服务税税率将从6%修改为8%。同时，生成订单的尾程运费部分增收6%的增值税，并将该税费自动加入商品价格，卖家无需调整商品价格。
Lazada马来站宣布，自3月1日起开始征收8%的服务税，将涉及交易费、Lazada使用佣金，以及卖家促销计划的所有费用。
2、跨境电商平台提高佣金
Shopee宣布印尼站点的卖家销售佣金在2023年12月1日上调。其中A类商品的销售佣金将从4.7%上调至6.5%；B类与C类都是从4%增加到5.5%；同时D类与E类都是从3.3%增加到4%。
Shopee泰国站为激励跨境卖家持续优化提升购物体验，2024年7月12日（当地时间）起，Shopee泰国站点的佣金费率将统一上调2.14%，新佣金费率将达到8.56%。
从2024年1月1日起，Shopee Mall卖家的销售佣金也将上调，其中A类别从6.5%增加到8.5%；B类别从4.5%增加到6%；C类别从2.5%增加到4%。
Lazada也在同月上调印尼站点各品类卖家的销售佣金，幅度在1.82%-2%不等，并表示将终止“超级卖家”和“每日现金返还”这两项计划。
此前，两大平台也上涨了在泰国站点的佣金，佣金调整幅度高度一致从2.14%提高到3.21%-4.28%。具体佣金费率根据产品类别有所不同，部分类目佣金上调幅度甚至高达100%。
三、面对新的挑战跨境电商的发展前景
美国研究公司eMarketer预计，到2025年全球电子商务销售额预计将达到7.39万亿美元，电子商务在全球零售领域的渗透率将上升至23.6%，跨境电商依旧有较大的发展前景。
免税的“结束”，势必会增加商家的成本，挤压其利润空间，也对商家及平台未来的运营提出了更高的要求。免税政策的调整，也促使着跨境电商从小包直邮模式向海外仓备货模式转变。自2023年起，各大跨境电商平台就相继推出了全托管和半托管模式，主推半托管模式，是平台将流量进一步聚焦给有产品研发能力、强势品牌等更加优质的商家，迫使卖家进一步提高商品质量。
在海外税收调整下，也在推动国内跨境电商行业进一步规范化、产业化，淘汰一批质量不过关、假冒伪劣等问题频出的商家。中国跨境电商卖家作为亚马逊美国站的主力军，只要品质过关，中国卖家也将继续吃到跨境电商的红利。
四、行业的规范化卖家应采取的措施
1.提升自身的专业服务能力
- 深入了解各国税收政策：客服团队应熟悉各国不断变化的税收政策，以便能够准确地向客户解释可能产生的额外费用和成本，避免因税收问题导致的客户纠纷和不满。
- 加强语言和文化培训：由于面对的是海外客户，客服团队应加强对东南亚各国语言和文化的学习，提高沟通的准确性和亲和力，更好地满足客户需求。
- 优化售后服务：在税收政策调整导致可能的售后问题增加的情况下，优化售后服务流程，提高处理问题的效率和质量，减少客户的不满和投诉。
2.提高客户满意度
- 及时响应客户咨询：针对客户关于税收和费用调整的疑问，客服要做到及时、准确地回复，提供专业的解释和建议，增强客户的信任感。
- 提供清晰的费用说明：在与客户沟通的过程中，清晰地说明商品价格所包含的税费、服务税和佣金等各项费用，确保客户对最终支付金额有明确的预期。
- 协助客户解决税务问题：如果客户在税务方面遇到困难或问题，客服应积极协助客户与相关部门沟通，帮助客户解决问题，提高客户满意度。
- 收集客户反馈：通过与客户的交流，收集他们对税收政策调整和费用变化的意见和感受，及时反馈给企业决策层，以便企业调整运营策略。